Situation
Le comptable Horizon reçoit une pièce de dix mille dinars à imputer. Une écriture de démonstration équilibrée est préparée en brouillon. Nous allons relire les comptes et la pièce, puis effectuer les deux niveaux de validation.
Avant de commencer
Le journal et l’exercice sont configurés. La pièce est fictive. Débit et crédit doivent être égaux, les comptes adaptés et la période ouverte. Les droits de saisie et de comptabilisation peuvent être détenus par des personnes différentes.
Exercices et réponses
Quel équilibre exige notre pièce ?
10 000 DA au débit et 10 000 DA au crédit, avec des comptes et un justificatif adaptés.
Quels deux états sont enregistrés ?
Validée au premier niveau, puis Comptabilisée au second.
Faut-il ressaisir en OD l’écriture automatique d’une facture ?
Retrouver et contrôler l’écriture d’origine ; éviter une seconde comptabilisation du même événement.
Reprenez ce cas dans un environnement de formation. Expliquez le justificatif attendu avant chaque validation, puis retrouvez les états et les quantités qui prouvent le résultat.
Correction guidée
Situation et objectif
Le comptable Horizon reçoit une pièce de dix mille dinars à imputer. Une écriture de démonstration équilibrée est préparée en brouillon. Nous allons relire les comptes et la pièce, puis effectuer les deux niveaux de validation.
Avant de commencer
Le journal et l’exercice sont configurés. La pièce est fictive. Débit et crédit doivent être égaux, les comptes adaptés et la période ouverte. Les droits de saisie et de comptabilisation peuvent être détenus par des personnes différentes.
Retrouver le brouillon
Dans Finance, ouvrez Comptabilité, puis Écritures comptables. Recherchez l’écriture Horizon et ouvrez sa fiche.
Vérifiez le journal, la date, l’exercice et la référence du justificatif. Un numéro d’écriture ne remplace pas une pièce.
Contrôler les lignes
Descendez vers les lignes comptables. Comparez les comptes, les libellés, les débits et les crédits au justificatif.
Les dix mille dinars au débit doivent avoir une contrepartie de dix mille au crédit. L’équilibre arithmétique ne prouve pas que le choix des comptes est correct.
Attester la saisie
Revenez à la liste des écritures et recherchez le brouillon. Ouvrez Valider, lisez la confirmation du premier niveau puis confirmez.
Le statut doit devenir Validée. La saisie a été attestée, mais la comptabilisation est encore une étape distincte.
Comptabiliser après contrôle
Sur cette écriture, ouvrez Comptabiliser. Le responsable comptable relit l’action avant de confirmer.
Le statut doit être Comptabilisée. Cette écriture devient une source des états ; vérifiez la période et le périmètre dans lesquels vous la consultez.
Retrouver les états
Depuis Finance, Comptabilité, ouvrez les états comptables. Examinez les dates, la balance et le grand livre.
La facture du parcours précédent et l’écriture manuelle ont des origines différentes. Ne recréez pas manuellement une écriture déjà produite par la validation d’une facture.
Préparer le lettrage
Ouvrez Lettrage depuis le même menu. Comparez les pièces d’un tiers et ses règlements avant de les associer.
Un solde égal à zéro n’explique pas toujours les pièces non rapprochées. Le lettrage doit conserver les références et la période. Aucune association supplémentaire n’est exécutée dans cette séquence.
Bilan et prochaine action
La saisie, la validation et la comptabilisation sont distinctes et contrôlées. Pour corriger une écriture comptabilisée, suivez le parcours prévu et conservez la trace ; ne modifiez pas les montants pour équilibrer artificiellement un état.